Бейкер Тилли Россия

Офисы Запрос World

Отправить запрос

E-mail Офисы World

14 апреля 2018 года вступают в силу изменения, внесенные в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», а также в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Целью внесения изменений является противодействие незаконному выводу денежных средств за рубеж.

На резидентов РФ, предоставляющих по договору займа денежные средства нерезидентам, возлагается обязанность по репатриации (возврату) выданных денежных средств, причитающихся займодавцу, на территорию РФ.

Денежные средства должны быть возвращены на счета резидентов в сроки, определённые сторонами в договоре займа.

За невозврат или нарушение сроков репатриации заемных средств предусмотрена административная ответственность в виде штрафа:

  • в случае нарушения сроков возврата займа - 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки;

  • в случае невозврата займа: - от 3/4 до полной суммы невозвращенных денежных средств.

  • При заключении договора займа с 14 апреля 2018 года резидентам необходимо представлять уполномоченным банкам информацию об ожидаемых сроках исполнения нерезидентами обязательств по возврату предоставленных им денежных средств, установленных договором займа.

  • С 14 мая 2018 года ответственность за указанные нарушения возлагается также на должностных лиц.

Непредставление банку такой информации влечет административную ответственность.

Штраф, согласно ч. 6 ст. 15 25 КоАП РФ, может составить до 50 000 руб.

В случае если резидент РФ обеспечил получение страховой выплаты по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом своих обязательств, он признается исполнившим обязанность по возврату денежных средств на территорию РФ.

Требования о репатриации будут применяться к договорам займа:

  • заключенным после вступления в силу вышеуказанных изменений;

  • к договорам, существенные условия которых были изменены с 14 апреля 2018 года.

    Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрен перечень случаев, когда резиденты вправе не возвращать на свои счета в уполномоченных банках РФ сумму займов. 

Материалы для скачивания
insert_drive_file
О валютном регулировании и валютном контроле

pdf 497.78 КБ

file_download